Оформление документов для налогового вычета на лечение

Налоговый вычет – деньги, которые государство возвращает гражданам из уплаченного ими налога (НДФЛ). В течение 2025 года пациенты могут вернуть до 13% от расходов на медицинские услуги, полученные в 2022-2024 гг.

Основные правила получения налогового вычета на лечение:

•  оформить вычет можно не только за собственное лечение (оплату медицинских услуг, лекарственных препаратов, уплату страховых взносов на ДМС), но и за расходы, понесенные на лечение родителей, супругов и детей до 18 лет (в том числе усыновленных);
•  максимальная сумма расходов, подлежащая учету, с 2024 года повышена и составляет 150 000 рублей, соответственно, максимальная сумма возврата – 19 500 рублей (13% от расходов), однако существует утвержденный список дорогостоящего лечения, на которое это ограничение не распространяется;
•  при оплате дорогостоящих медицинских услуг можно вернуть 13% от их стоимости без ограничений, но такие услуги должны быть включены в Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. N 458;
•  с 01.01.2024 года оформление налогового вычета осуществляется в упрощенном порядке. Для его получения налогоплательщику необходимо предоставить в налоговую службу только справку об оплате медицинских услуг; 
•  для получения справки от медицинского учреждения налогоплательщику необходимо заполнить заявление;
•  учесть можно медицинские услуги, оказанные не более 3 лет назад. В 2025 году можно подать заявление за лечение в 2022-2024 годах;
•  если возместить налог в одном году не удастся, перенести остаток на следующий год нельзя.

При оформлении налогового вычета на лекарственные препараты налогоплательщик представляет в налоговые органы налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц с приложением рецептурного бланка, оформленного медицинским работником, а также платежные документы (кассовый чек) из аптечной организации, осуществившей отпуск лекарственного препарата.

При этом проставление на рецептурном бланке штампа "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика" не является обязательным условием для получения данного налогового вычета;

Порядок выдачи справки об оплате медицинских услуг в «Евромеде».

1. Справка выдаётся на основании заявления налогоплательщика (физического лица, оплатившего медицинскую услугу) (по расходам с 01.01.2024 г.).

В заявлении необходимо указать налоговый период, за который запрашивается справка, данные налогоплательщика (ФИО, дата рождения, ИНН, документ удостоверяющий личность: вид документа, серия, номер, дата выдачи), если пациент и налогоплательщик не являются одним лицом, то также указываются данные пациента (ФИО, дата рождения, ИНН, документ, удостоверяющий личность: вид документа, серия, номер, дата выдачи), с 01.01.2024 г. согласованную супругами сумму расходов конкретного супруга, обратившегося за выдачей справки. Заявление можно заполнить по форме, размещенной на официальном сайте ООО «МЦСМ «Евромед» - www.euromed-omsk.ru.

Заявление может быть подано лично в регистратуре корпусов, Центров лабораторной диагностики, мини-поликлиник ООО «МЦСМ «Евромед». Для заполнения заявления налогоплательщику потребуются следующие документы налогоплательщика/пациента:

- ИНН,

-документ, удостоверяющий личность.

2. На расходы, понесенные с 01.01.2024 года, выдается справка по «новой» форме, утвержденной Приказом ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@.

3. На расходы, понесенные до 01.01.2024 года, выдаётся справка по «старой» форме, утвержденной совместным приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

4. Справка выдаётся физическому лицу, оплатившему услугу (налогоплательщику), т.е. лицу, которое в трехстороннем договоре значится, как «Заказчик», а в двухстороннем– «Пациент/Потребитель».

5. Оплаченные медицинские услуги должны входить в установленные перечни медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Перечни, утв. Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 N 458).

6. Справка заполняется отдельно по каждому физическому лицу, которому оказаны медицинские услуги.

7. При обращении супругов за получением справки в целях получения социального налогового вычета обеими супругами в заявлении на выдачу справки указывается согласованная супругами сумма расходов конкретного супруга, обратившегося за выдачей справки (при оказании услуг после 01.01.2024 г.).

8. Срок подготовки и предоставления справки составляет не более 30 дней. О готовности справки заявитель информируется дополнительно по указанному в заявлении номеру телефона.

9. Готовую справку можно получить:

- очно в регистратуре корпусов, центров лабораторной диагностики, миниполиклиник ООО «МЦСМ «Евромед».

- заказным письмом посредством Почты РФ в случае нахождения налогоплательщика в другом регионе по адресу, указанному в заявлении.

Справка выдается лично налогоплательщику при предъявлении документа, удостоверяющего личность, или иному лицу, на основании доверенности, оформленной в установленном порядке и учетом соблюдением норм действующего законодательства РФ, в том числе п.2.3 ст.13 Федерального закона от 21.11.2011 №323-ФЗ.

Подать заявление и получить справку от клиники для оформления налогового вычета можно в регистратурах «Евромеда» по графику:

• в Центрах лабораторной диагностики по адресам Бархатовой, 3, Космический проспект, 18Г, 70 лет Октября, 7, пр. Мира, 62, Завертяева, 18/7, Герцена, 13, 21-я Амурская, 22Б, 12 Декабря, 104, пр. Маркса, 84, Дианова, 20 – ПН-ВС 14:00 – 18:00;
• в Центрах лабораторной диагностики по адресам Красный Путь, 82А, Взлётная, 11 – ПН-ПТ 14:00 – 16:00; СБ-ВС 12:00 – 14:00;
• в корпусах по адресам Съездовская 29/3, Старозагородная Роща, 8, Кемеровская, 13, Лукашевича, 21Б, Магистральная, 70Б, Гашека, 3/3, 70 лет Октября, 13/3 – ПН-СБ 14:00 – 19:00; ВС 14:00 – 17:00.

 Обращаем внимание, что при получении налогового вычета по расходам до 01.01.2024 выдаются справка и договор.